國家稅務總局湖南省稅務局關于印發《稅收服務湖南發展環境十條措施》的通知

湘稅發〔2025〕15號

國家稅務總局湖南省各市州稅務局、國家稅務總局湖南湘江新區稅務局,局內各單位:

現將《稅收服務湖南發展環境十條措施》印發給你們,請遵照執行。

國家稅務總局湖南省稅務局

2025年3月6日

稅收服務湖南發展環境十條措施

為深入貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會及省委十二屆八次全會精神,全面實施“強基工程”,落實全省“七大攻堅”部署,堅持守正創新,堅持賦能增效,樹牢“人人都是稅法宣傳員、人人都是稅收服務員、人人都是營商環境”服務理念,加快打造市場化、法治化、國際化一流稅收營商環境,充分激發經營主體活力,為全力打造“三個高地”、推動湖南高質量發展提供有力支撐,現提出以下措施。

一、全方位服務新質生產力培育。精準高效落實科技創新、綠色轉型、先進制造業發展等重點行業領域結構性減稅降費政策。持續支持“兩重”項目和“兩新”政策實施,大力提振消費、提高投資效益,積極推進資源回收企業“反向開票”,更好助力“兩新”政策加力擴圍。定期收集全省熱點、難點政策問題,整理發布《稅收政策答疑》,梳理各類稅費優惠政策,完善優惠政策庫,進一步做好政策宣傳,持續深化“政策找人”,讓應享的快享盡享。開展常態化紅利賬單推送,推行稅費優惠政策享受“一單清”,持續提升經營主體獲得感。

二、全周期護航經營主體發展壯大。優化開辦服務,深入推進企業開辦“一次告知”“一窗受理”“一網通辦”。通過“線上引導、線下兜底”,為企業開辦提供“一對一”稅費咨詢服務。便利跨區遷移,遷出地通過部門共享跨區住所變更登記信息,通過電子稅務局等渠道推送涉稅事項辦理指引。遷入地提供“一站式”遷入服務,延續保障認定資質等合法權益。簡化注銷辦理,與市監、人社等部門加強信息互聯互通,對注銷主體提供“即時辦”“容缺辦”“一次辦”服務。

三、全環節提供高效便捷稅費服務。圍繞“高效辦成一件事”,持續推進“便民辦稅春風行動”。依托“精準推送、智能交互、辦問協同、全程互動”的征納互動服務,推行跨區域事項通辦,主動融入地方政務服務網點,更好滿足納稅人繳費人(以下簡稱納稅人)“隨時辦”“就近辦”“跨域辦”需求,推動辦稅服務廳和12366一體轉型升級,構建以“全程網上辦”為主體、“征納互動辦”為助力、“線下進廳辦”為支撐的多層級遞進式稅費服務體系,實現辦稅繳費便利化服務更加可感可及。

四、全要素提高稅費治理數字化水平。以數字化轉型推動稅收治理方式升級,加大智慧稅務建設力度,進一步完善新電子稅務局功能,創新拓展智能服務場景。全面歸集稅費基礎數據,實現系統自動算稅、自動預填申報表。探索應用自然語言大模型等技術,提升征納互動智能助手、“湘稅通”智能咨詢知識庫的意圖識別和精準回答能力,優化智能問答、智能搜索、智能導辦等服務。推動區塊鏈技術在社會保險費征收、房地產交易和不動產登記等方面的應用。推廣應用全面數字化電子發票,優化數電票賦額規則,推動發票全領域、全環節、全要素電子化。穩步推廣“樂企”應用,提升企業用票便利度,降低用票和管理成本。

五、全領域深化大數據共享共用。主動融入以“湘易辦”為總引擎的數字政務建設,提升企業數據填報等“一件事一次辦”服務水平。以簽訂省直部門戰略合作協議為契機,進一步拓展“稅務+”數據應用場景“朋友圈”,為納稅人提供更加精準的政策指導和決策支持。加強與市監、法院、退役軍人、農業農村等部門數據共享,推進業務協同,提高市場準入、辦理破產、政策推送等領域涉稅業務的辦理效率。加強與金融監督、銀行等部門協作,提升“銀稅互動”合作質效,將企業的納稅信用轉化為融資信用,助力緩解民營、小微企業融資難融資貴問題。

六、全維度規范稅收執法監督。修訂發布省及省以下稅務機關權責清單,明確《中南區域稅務行政處罰裁量基準》執行口徑,統一執法事項和執法標準。推廣應用“湖南營商碼”,加強稅務檢查的執法監督。推動跨部門案源共研、執法同步、結果互認,全面降低入企檢查頻次。優化“說理式執法”,推動實行行政處罰決定書和信用修復提示函“兩書同達”。堅持寬嚴相濟,綜合運用“提示提醒、督促整改、約談警示、立案稽查、公開曝光”的“五步工作法”,通過層層遞進的分級管理模式,全面提升執法精確度,全力維護法治正道。

七、全渠道引導納稅人合規經營。加強普法宣傳,通過納稅人學堂、“開業第一課”、可視答疑、稅校合作等形式開展稅收法律法規、業務辦理流程、便民服務舉措等宣傳輔導,幫助納稅人理解稅法、遵從稅法,提高稅費政策透明度。利用大數據分析企業申報數據,依托“湘稅通”、電子稅務局推送逾期申報等風險事項提示,減少納稅人失信行為。深化拓展納稅信用管理,探索將社保費和非稅收入納入納稅信用評價體系。從事前預防、事中糾錯、事后修復入手,制定分類提醒策略,為納稅人提供集合式、靶向式的信用信息提醒服務,增強納稅人信用合規能力。

八、全過程維護納稅人合法權益。堅持糾治違規招商,持續狠抓“三個不得”,即“不得出謀劃策、不得參與配合、不得知情不報”,維護公平有序市場環境,服務全國統一大市場建設。建立健全稅費政策制定出臺征求意見工作機制,增強納稅人對稅收政策變化的預期。探索實施稅收事先裁定,減少復雜涉稅事項的政策適用異議。發揮行政復議化解爭議主渠道作用,將調解、和解貫穿復議全過程,妥善處理征納爭議。健全“稅企面對面”常態化交流機制,搭建行業、產業、上下游企業溝通交流平臺;完善訴求解決機制,圍繞“強基工程”,重點解決稅費政策類、征管流程類訴求,省市縣三級聯動,著力提升訴求收集和解決能力,實現“接訴即辦”向“未訴先辦”轉變。

九、全鏈條強化涉稅專業服務管理。加強對涉稅專業服務機構及人員的實名制管理,深化拓展涉稅專業服務信用碼應用場景,實現“亮碼經營、亮碼執業、亮碼服務”。探索涉稅中介機構的標簽化集中管理,建立健全對涉稅中介自身遵從風險和代理風險的動態監管機制,對信用好、遵從度高的中介提供批量申報繳稅及精準信息推送等服務,梳理推出《涉稅專業服務負面行為清單》。講好涉稅中介“執業每一課”,積極搭建線上線下涉稅中介培訓專欄,支持涉稅機構和從業人員合規經營。

十、全場景激發對外開放活力。聯合商務、海關等部門推進對非新型易貨貿易,服務中非經貿合作,配合辦好第四屆中非經貿博覽會,助力高質量建設中非經貿深度合作先行區。持續深化“一帶一路”稅收征管合作機制,逐步推廣《中國稅收居民身份證明》開具“一鍵辦”“免填單”服務,為“走出去”“引進來”納稅人提供最大化便利。對陸港相關企業和項目提供“一企一策、一事一策”個性化幫扶服務,助力推進懷化國際陸港全面融入西部陸海新通道。深化“稅路通·湘連企”跨境稅費服務品牌建設,完善“稅務專家+涉稅專業服務人員+外語人才”的團隊工作模式,推出更具針對性、實效性的跨境稅費服務產品,健全跨境投資稅收服務長效機制。

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