湖南省人民政府辦公廳關于加快推進企業上市的若干意見

湘政辦發〔2019〕61號

各市州、縣市區人民政府，省政府各廳委、各直屬機構：

　　為了充分發揮資本市場作用，積極搶抓國家設立科創板并試點注冊制的重要機遇，推進我省企業境內外上市，提高直接融資比重，降低融資成本，幫助企業利用資本市場做強做優、提質增效，促進經濟高質量發展。經省人民政府同意，結合我省實際，制定本意見。

　　一、實施企業上市“破零倍增”計劃。按照“重點儲備、梯次培育、加速推動”的工作思路，加快推動企業境內外上市。力爭到2025年，全省境內外上市公司數量達到200家以上，直接融資總額增長50%以上，資產證券化率提高5%以上，居中部省份前列。暫無上市公司的市州要實現零的突破。

　　二、建立上市后備企業資源庫。圍繞裝備制造、食品、電子信息等優勢產業，制造強省建設重點產業領域20個工業新興優勢產業鏈，軍民融合產業以及新材料、醫藥、節能環保、文化創意等戰略性新興產業，篩選一批主營業務突出、市場競爭力強、發展前景廣闊、具有較好上市基礎的企業，分別建立省、市上市后備企業資源庫，經濟基礎較好的縣市區根據實際情況建立上市后備企業資源庫，擁有關鍵核心技術的高新技術企業優先入庫。抓住沿海發達地區產業轉移機遇，加大招商引資力度，引進優質上市后備資源。省直有關部門、各市州和相關縣市區要將入庫企業列為重點培育和扶持對象，推動其加快上市進程。省地方金融監管局會同有關單位每年精選30家左右的重點上市后備企業，予以重點關注、重點扶持。

　　三、推動企業股份制改造。扎實推進“資本市場縣域工程”，鼓勵和支持企業股份制改造，建立現代企業制度。各級政府要按國家規定落實稅費繳納政策，積極協調解決企業股份制改造中涉及的土地房產確權、社保等相關問題，支持企業股份制改造。企業股份制改造過程中，以未分配利潤、盈余公積和除股票溢價發行以外的其他資本公積轉增注冊資本繳納的個人所得稅和企業所得稅，或者在企業改制、重組過程中，對于同一實際控制下的股權調整與轉讓、持股方式的變更(如直接持股變為間接持股)等重組情形繳納的個人所得稅和企業所得稅，由受益財政按照“一事一議”的原則研究予以支持。對于完成股份制改造并在區域性股權市場掛牌的企業，省財政按有關規定給予補助資金。區域性股權市場要加強制度和業務創新，提升改制輔導、融資轉讓等業務水平，探索中小微企業股權質押融資、發行私募可轉債等融資模式，為企業股份制改造提供優質服務。工業和信息化、國資、金融等部門要引導各類股權投資機構積極參與企業股份制改造，幫助企業篩選引進戰略投資者，優化股權結構。

　　四、加強對擬上市企業指導與支持。省、市金融部門要強化與有關部門的協同聯動，建立涵蓋科技、產業、金融等領域的專家顧問團隊，加強對上市后備企業的調研指導，定期開展上門服務，宣講資本市場政策，幫助擬上市企業解決實際問題，強化資本市場法治意識。引導金融機構積極與上市后備企業開展業務合作，開展股權質押、知識產權質押、應收賬款質押等抵質押貸款業務，創新信貸服務方式。鼓勵和支持符合條件的上市后備企業在銀行間債券市場、境內證券交易所等發行公司債、企業債、可轉債等，支持我省企業到境外發債，拓寬融資渠道。省地方金融監管局和省直有關部門要加強與省內外金融機構的協調與溝通，引導銀行、證券、融資擔保、股權投資、保險、小額貸款等機構對上市后備企業加強信貸、融資擔保、股權投資等金融服務，幫助企業快速發展。

　　五、建立企業上市有關事項辦理綠色通道。省內擬上市企業在股份制改造、資產重組、上市申報等事項辦理過程中，發展改革、財政、人力資源社會保障、自然資源、生態環境、商務、應急管理、國資、市場監管、稅務等有關部門要提供“綠色通道”服務，依法依規及時出具相關證明文件或情況說明，自企業報送材料齊備之日起15個工作日內辦結。特殊情況需要延期的應及時通知企業，不能出具證明文件的應向企業書面說明情況。證券公司、會計師事務所、律師事務所等上市中介機構就企業上市事項申請訪談的，有關部門要予以支持、配合。發展改革、自然資源等部門對擬上市企業報送的募投項目，應按照政策規定盡快辦理相關手續，出具意見。

　　六、妥善解決企業上市歷史遺留問題。自然資源、稅務、科技、市場監管、國資等有關部門要按照職責分工，對企業改制上市過程中涉及的土地房產確權、稅費繳納、股權糾紛、證照補辦和行政許可銜接等歷史遺留問題，給予指導與支持，及時依法依規出具相關證明文件。對法律法規及政策文件沒有明確規定的特殊問題，應當秉持尊重歷史和解決問題的態度，采取“一企一策”的辦法，通過簽訂備忘錄、形成會議紀要等方式解決。省企業上市工作聯席會議要加強統籌指導，省地方金融監管局要積極發揮溝通協調作用，推動解決復雜歷史遺留問題。

　　七、推動企業境內上市。支持企業規范發展，提升核心競爭力，推動企業在主板、中小板、創業板、科創板上市。引導企業提前謀劃，找準定位，加強與上海證券交易所、深圳證券交易所對接，選擇適合的上市板塊。鼓勵科技創新型企業申報科創板，對于科創板首發上市公司比照主板、中小板、創業板上市公司給予更大支持。在省上市后備企業資源庫中專門建立科創板上市后備企業子庫，發展改革、科技、工業和信息化、財政等部門在引進創新人才、建設創新平臺、配置重點項目等方面針對科創板后備企業給予優先支持。在區域性股權市場設立“科技創新專板”，鼓勵和支持科技創新型中小企業掛牌、融資，為“科技創新專板”企業提供培訓咨詢、投融資對接、上市輔導等綜合孵化服務。

　　八、支持企業境外上市。支持企業赴香港聯交所、紐約證券交易所、納斯達克證券交易所、倫敦證券交易所等境外主流資本市場上市融資。擬境外上市企業申請辦理境外投資項目核準、備案的，發展改革、商務等部門應當按照國家政策文件規定的程序、時限予以辦理。對于擬境外上市企業設立特殊目的公司境外投融資及返程投資涉及外匯登記等相關事項辦理的，金融部門及相關金融機構應當按照國家有關規定支持辦理。

　　九、引導上市公司做強做優。引導上市公司專注主業，創新發展，提升核心競爭力，逐步發展成行業龍頭企業。支持上市公司采取增發、配股、發行可轉債等多種方式再融資。鼓勵上市公司開展并購重組，優化產業結構，帶動產業鏈發展。鼓勵和引導國有投融資平臺等大型國有企業和金融機構采取流動性支持、產業并購、戰略合作等多種方式幫助上市公司紓困解難，化解股票質押、流動性危機等風險，支持上市公司健康發展。

　　十、實施企業上市財政獎勵補助政策。省財政對已在湖南證監局輔導驗收的企業，給予200萬元補助資金，對科創板上市企業再獎勵100萬元。對收購省外在滬深交易所上市的公司控制權并將上市公司注冊地址遷至我省的企業，省財政給予200萬元的一次性補助資金。各市州人民政府要根據實際，健全覆蓋企業股份制改造、上市、并購重組等方面的政策措施，對企業股份制改造、重組過程中的新增成本給予獎補、緩交等優惠政策，降低上市成本。

　　十一、落實企業上市相關稅收優惠政策。企業因改制需要補交增值稅、企業所得稅、個人所得稅等，如繳納稅款確有困難的，可按照法定程序向稅務機關提出延期繳納稅款申請，經核準后在規定期限內可暫緩繳納相關稅款。企業改制上市過程中，辦理土地、房屋權屬等固定資產劃轉時，符合條件的按照國家有關企業改制重組稅收優惠政策執行。在資產重組過程中采取合并、分立、出售、置換等方式，將全部或部分實物資產及其關聯債權、債務和勞動力一并轉讓給其他單位和個人，涉及的貨物、不動產、土地使用權轉讓行為，不征增值稅。企業開發新產品、新技術、新工藝發生的研究開發費用，可在計算企業所得稅應納稅所得額時依法加計扣除。擬上市企業在重組、非貨幣性資產對外投資、資產劃轉的過程中符合稅收相關規定的，可適用特殊性稅務處理，分期或暫不確認所得(損失)。個人以非貨幣性資產投資擬上市企業，按評估后的公允價值確認收入繳納個人所得稅，一次性繳稅有困難的，可按規定在5年內分期繳納。認真落實《湖南省芙蓉人才行動計劃》(湘辦發〔2017〕42號)，對上市公司、擬上市企業為引進高層次急需緊缺人才支付的一次性住房補貼、安家費、科研啟動經費等支出，按國家政策在計算企業所得稅前扣除。

　　十二、完善企業上市工作機制。充分發揮省企業上市工作聯席會議作用，不定期召開企業上市聯席會議，研究企業上市工作，協調解決重大問題，加快推進上市進程。將企業上市工作納入績效考核體系。省企業上市工作聯席會議成員單位要明確企業上市工作分管領導和責任處室，安排專人負責。各市州、經濟基礎較好的縣市區要制定推進企業上市工作計劃，建立健全工作機制，及時協調解決企業上市過程中遇到的困難和問題，推動企業早日上市。

　　十三、營造良好的企業上市環境。各級各有關部門要主動擔當作為，關心和支持擬上市企業發展，支持企業辦理上市有關事項，營造良好的企業上市營商環境。公安、司法、人力資源社會保障、自然資源、生態環境、應急管理、市場監管、稅務、住房公積金管理中心、海關等部門在涉及省內擬上市企業的行政處罰和知識產權、勞動、人事等糾紛處理方面，應當在遵守法律法規的前提下，加強與企業溝通，妥善予以處置。對擬上市企業作出行政處罰的，相關部門要依企業申請對該處罰行為是否屬于重大違法行為予以認定，并出具書面證明文件。

　　十四、發揮上市服務機構作用。支持證券公司、律師事務所、會計師事務所等上市服務機構參與企業上市工作，支持上市服務機構發展，引導建立執業業績評價體系，推動提升業務質量和服務水平。上市公司協會、證券業協會、新三板企業協會、股權投資協會、科技成果與技術市場協會等行業組織要充分發揮橋梁紐帶作用，促進各類資本市場主體之間的交流與合作，幫助企業融資、規范發展及上市。

　　十五、加大企業上市宣傳培訓力度。將企業上市、直接融資等內容納入領導干部學習培訓內容，開設專門課程，舉辦專題講座，進一步提升領導干部資本市場知識實際運用能力。各級金融部門要定期舉辦上市培訓、座談、研討等活動，邀請專家授課輔導，幫助擬上市企業高級管理人員樹立正確的上市理念，學習掌握上市政策，提升上市實務操作水平。網信、地方金融監管、證監等部門要指導上市公司和擬上市企業做好輿情應對工作，對重大輿情組織開展管控和引導。各級各有關部門和新聞媒體要積極宣傳報道企業成功上市的范例，形成鼓勵企業上市的良好氛圍，激勵更多企業利用資本市場加速發展。

　　本意見自發布之日起施行。

　　湖南省人民政府辦公廳

　　2019年11月28日

　　(此件主動公開)